平成29年度当初予算編成方針

1 日本経済と国の動向

世界経済は、緩やかな回復が続いているものの中国を始めとする新興国等に加え先進国の一部に弱さもみられ、先行きが懸念されている。
米国経済では米ドル高や新興国低迷の影響を受け工業部門を中心に停滞している。欧州経済は、フランスでの同時多発テロ、ドイツ自動車メーカーによる排ガス不正問題、英国でのEU離脱問題等下振れの懸念材料はあったものの個人消費などの内需により緩やかな回復基調となっている。
また、中国経済は内需の低迷に伴い鉄鋼業をはじめとする生産財関連業種において前年割れで推移しているものの政府による大型投資的事業により下げ幅を小変なものとしている。
日本経済を見てみると内閣府が公表した9月の月例経済報告によれば、景気は、このところ弱さもみられるが、緩やかな回復基調が続いており、先行きについては、雇用・所得環境の改善傾向が続くなかで、各種政策の効果もあって、緩やかに回復していくことが期待される。国は、デフレからの脱却を確実なものとし、経済再生と財政健全化の双方を同時に実現することとし、「経済財政運営と改革の基本方針2016」、「まち・ひと・しごと創生基本方針2016」および「ニッポン一億総活躍プラン」等に基づき、投資の増加や賃上げ・雇用環境の改善につなげ、地域や中小・小規模事業者も含めた経済の好循環のさらなる拡大を実現する、としている。
このような状況下において国は、平成29年度予算概算要求において現政権の歳出改革の取組を強化するとともに、施策の優先順位を洗い直し、無駄を徹底して排除しつつ、予算の中身を大胆に重点化することを基本的な方針としている。

2 本市の財政状況と今後の財政見通し

本市は、平成16年10月の合併を経て、分権型社会や都市間競争の時代に対応できる行財政基盤を確立し、市民ニーズに即した各種施策や都市基盤整備に努めてきたところである。しかしながら国の景気は企業収益が過去最高水準になり、有効求人倍率もかつてない高水準まで上昇しているものの本市においては、まだその成果が十分浸透しているとは言い難い状況であり、成長を持続可能とするための都市機能の充実・強化を図ることが極めて厳しい状況にある。
本市の財政状況は、合併関連事業等の推進による投資的経費の増大に伴う市債残高の増加および高齢化率の上昇などにより、公債費、扶助費をはじめとする義務的経費が伸びている一方、税収においては消費税率引き上げに伴う反動減および税制改正により、増収は期待できず大変厳しい状況である。
このような状況のもと市民ニーズは年々多種多様化し、行政に対するきめ細やかなサービスの提供が求められるなど、歳出を押し上げる行政需要は一層の拡大が予想されることから、将来を見据えた強固な財政基盤の構築が急務となっている。
今後の財政見通しにおける歳入については、根幹である市税収入では企業収益の増など都市部においてはアベノミクスによる成果は見えつつあるものの、個人消費はいまだ回復には至っておらず、引き続き税収は低調に推移するものとみられる。また、普通交付税については、旧合併特例法の適用期間の満了により平成27年度より合併算定替方式から一本算定方式に段階的に移行されており、平成26年度の普通交付税算出基準で比較すると平成29年度は約1億6千万円の減収が見込まれることから、一般財源の減収に耐えられる財政基盤を早急に構築する必要がある。
一方、歳出においては、義務教育施設の耐震化事業、東庁舎周辺整備事業および地方創生事業などに関する多額の経費が必要となることや、少子高齢化の進行等による社会保障費をはじめ、扶助費等の義務的な経費がさらに増大する見通しであり、社会保障費の増加を抑制するために、社会的弱者の自立をどのように確立していくかが大きな課題となっている。
また、財政収支見通しにおいて、新年度も多額の財源不足となる見込であり、昨年に引き続き厳しい予算編成になると予測されるため、子ども子育て施策をはじめとする社会保障関連施策を含めた財源の在り方について検討を行うものとする。

3 予算編成の基本方針

平成29年度当初予算は、平成28年度から進めている第二次湖南市総合計画（以下総合計画）に基づき、まちの将来像「ずっとここに暮らしたい！みんなで創ろう きらめき湖南」を目指して取り組むものとする。特に、総合計画の重点プロジェクトである実施計画「湖南市 きらめき・ときめき・元気創生 総合戦略」が描く人口減少への歯止め、若々しいまちの実現に向け、3つのプランを今後の施策の柱として位置づけ、目標指標を達成するための7つの政策パッケージの実現に向けた施策の展開を重点的に図り、さらなる地域の活力創生の推進に向けて取り組むものとする。
また、特に推進すべき事業として位置付けられる「みらい公園湖南、湖南工業団地、湖南三山を核にした各種産業の振興」「市民共同発電所、こなんウルトラパワーを核にした地域自然エネルギーの地域循環政策の推進」「未来の湖南市を担う世代の子育て支援対策、教育サービスの向上」「市民の生命を守る防災減災拠点施設としての東庁舎周辺整備事業」に取り組むものとし、その手法については市民と十分議論を重ね推進するものとする。
ハード事業に関しては、超高齢社会を見据え、今後実施する新規事業および拡充事業は経常収支比率が改善するまでの間凍結するものとし、既存施設の廃止、統合および長寿命化対策へ移行するものとする。
また、継続事業である甲西中学校改築事業および三雲駅周辺整備事業など過去からの課題の早期解決に向け取り組むものとする。
なお、みらい公園湖南整備については、関係課において本施設の目的等をふまえ、地方創生に関するソフト事業を有機的に結び付けることで魅力のある施設になるよう積極的に取り組むこととする。

4 予算編成の行動指針

予算要求にあっては、当初に詳細な計画の確立および事業進捗管理の徹底を行い、必要な財源を確保したうえで執行可能な年間予算編成を行うものとし、次に示す各事項について遵守すること。

• 前例踏襲という固定観念から脱却し、類似事業の統合、廃止を積極的に行い、安易に追加事業を行うことのないよう徹底した事務事業の見直し等を進めること。
• 「行政主導から市民目線のまちづくり」へ、職員自身が原点に立ち返り各種計画の見直しを行い、市民の満足度を一層向上させるための施策へ展開または転換を図ること。
• 市税をはじめとする未収債権については確実な保全を図り、その積極的な回収に努めること。
• 第三次湖南市行政改革大綱の着実な遂行とともに、各部局において策定している各種計画との整合性についても再度確認し、着実に計画に基づく事業を遂行すること。
• 税の使い道、特に決算との整合性に対する説明責任がはたせる予算要求となるよう努めること。

（1）きらめき・ときめき・元気創生 総合戦略推進枠

人口減少への歯止め、若々しいまちの実現を目指し、地域で支えあう子育て環境、暮らしやすい住居環境の実現、地域の活性化といった地域の活力を創生するため「湖南市 きらめき・ときめき・元気創生 総合戦略」に掲載されているプラン、パッケージに基づく事業、特に更なる地域の活力創生の推進を図るため地域再生計画に含まれる事業に要する経費。 

［1］第1の柱 働く場の創出

• パッケージ<1>：産業力の強化
• パッケージ<2>：多様な雇用・働き方の実現

［2］第2の柱 ひとへの投資

• パッケージ<3>：ふるさとづくりの促進
• パッケージ<4>：観光と交流による活性化
• パッケージ<5>：若者への支援、希望の実現

［3］第3の柱 まちづくり

• パッケージ<6>：持続可能なまちづくり
• パッケージ<7>：安心して暮らせる基盤づくり

（2）きらめき湖南枠の継続

［1］新たな地域力創造推進経費

人口減少社会、少子高齢化社会の到来、コミュニティの脆弱化や地方分権改革の進展など、地域を取り巻く環境は大きく変化をしている中で、市民と地方自治体との協働により地域力を高めていくことが必要不可欠となっていることから、新たに地域まちづくり協議会が地域課題の解決や地域活性化に向けた取組みをメニュー化し、「新しい公共」の推進を目的とする事業に対して別途予算を措置していく。

［2］セーフティコナン推進

地震、風水害等のあらゆる災害から市民の暮らしを守るため、災害の予防、応急対策及び復旧等の防災活動に即応する体制の確立、および災害発生時の応急対策活動を緊密な連携・協力のもと迅速かつ的確に行えるように『自助』『共助』『公助』による協働の防災対策を推進するために必要となる経費について別途予算措置を行う。

［3］心のインフラづくり

心豊かな社会や地域を形成するために吉本興業株式会社と湖南市が協働により実施する事業などに必要な経費について別途予算措置を行う。

（3）行政改革の着実な実施

平成28年5月に策定した「第三次行政改革大綱実施計画」に定める実施計画取組項目を確実に実施するため、個々の項目のPDCAサイクルによる客観的評価を行い優先順位、重点項目を定め推進することが必要である。各部局においては現状に甘んずることなく改革の当事者として、さらなる取り組みを行うこととする。

［1］経常収支比率改善のための対策

平成29年度においては、歳入では旧合併特例法の適用期間の満了に伴う普通交付税の減、歳出では過去からの投資的事業や臨時財政対策債による起債の償還の増などの要因により政策的経費に充てることのできる一般財源は過去に例を見ない減少幅となることから、例年経常的に支出される経費（人件費、公債費、投資的経費、繰出金および物件費の内賃金を除く経費等）においては平成28年度当初予算要求において充当されている一般財源額を上限として予算要求を行うものとする。

［2］行政改革実行予算枠の継続

行政改革実施計画に基づき実施するために必要とする経費

1.  費用対効果を検証したうえで効果があると認められる民間委託の導入経費 
2.  定員適正化計画、東庁舎周辺整備計画など市の根幹となる計画策定に係る経費
3.  各所管施設の売却及び譲渡に係る経費
4.  その他収入の確保に効果がある事業に対する経費

［3］補助費等の抜本的見直し

負担金、補助及び交付金等については、第三次行政改革大綱に基づき交付の条件である「公益性」について改めて見直しを行い、不明確であるものについては予算措置を行わないものとする。
また、投資的事業等要求調査での結果を予算に反映するものとする。

（4）投資的事業の計画的な計上

本市は、ここ数年旧合併特例債を活用した投資的事業に積極的に取り組んできたが、交付税措置はあるものの過度の地方債の発行は、将来の公債費の増加を招き財政運営の硬直化をより一層進めることになることから、投資的事業等要求調査により承認された事業に限り計上するものとし、揺るぎなき当初計画を確立後に事業実施すること。
なお、旧合併特例事業債については、発行限度額に近づきつつあることから、対象とする事業については別途決定することとする。
また、ライフライン以外の施設整備においては、後年に人件費、物件費等の経常的な支出が必要となることから、基本計画の段階から、運営体制、機能面、維持管理面に十分配慮し、後年度の維持管理経費に留意し、経済性について十分検討を行い抑制に努めること。

（5）歳入の的確な確保

歳入については、財源確保の面はもちろん、負担の公平性の観点から歳入客体の的確な補足に努めるとともに、収納率の向上に向け、より一層の取り組みを強化するものとする。
特に各種使用料等については、負担の公平性並びに設定基準や減免基準の均衡、統一化を図る観点から適正な取り組みを行うこと。
また、市有財産の有効活用や広告事業の一層の拡充などあらゆる創意工夫を行い、少額であっても遺漏なく計上すること。

（6）基金の計画的な確保

財政調整基金等の基金については、標準財政規模の10％を確保しているところであるが、将来の計画的な事業の遂行等に支障を来さないよう原則として標準財政規模の10％を下回らない範囲で運用するよう努める。
また、持続可能な行政運営を行うため、今後増加する公債費に対し計画的な減債基金への積立を実施するよう努める。
なお、旧合併特例債を原資に造成した振興基金については合併特例措置の段階的縮減による収入の減少を受け、地方創生に関連する事業の財源として一定額の取崩を行うこととする。

（7）国・県の動向の的確な把握と対応

今後の国及び県の動向については「ニッポン一億総活躍プラン」、「基本方針2016」および「日本再興戦略2016」等を踏まえた諸課題について、「新しい日本のための優先課題推進枠」を設け重点的に予算措置されることからその動向については特に注視していく必要がある。
また、予算編成過程においては、関係省庁等の枠を超えて幅広く情報収集に努め、国・県の動向について的確に把握するとともに、国の補正予算等により財源措置を行われた場合は平成28年度補正予算対応も視野に入れ適切な対応を図ること。